Verschärfung der Anforderungen an Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch

Fristentransformation gehört zu den traditionellen Funktionen eines Kreditinstituts. Die hieraus erwachsenden Zinsänderungsrisiken spielen derzeit neben den Adressrisiken im Eigengeschäft eine große Rolle bei der bankaufsichtlichen Beurteilung der Banken und Sparkassen. Auch in Veröffentlichungen wird darüber diskutiert, ob die von deutschen Kreditinstituten eingegangenen Zinsänderungsrisiken zu hoch seien.1) Das diesbezügliche BaFin-Rundschreiben 7/2007 ist am 9. November 2011 ersetzt …