Kredit-Spread-Risiken im Anlagebuch seit Jahresende in Kraft
Umsetzungsfrist der 8. MaRisk-Novelle läuft ab
Tim Breitenstein (links) und Michael Somma (rechts)
Fotos: KPMG/BFV
Die 8. MaRisk-Novelle integriert die europäischen Standards zu Zinsänderungsrisiken (IRRBB) und Kredit-Spread-Risiken (CSRBB) im Anlagebuch in die Aufsichtspraxis der BaFin. CSRBB stellt mit der neuen Definition der Aufsicht für viele deutsche Institute faktisch eine neue Risikoart dar, die barwertig und periodisch gemessen und im Risikotragfähigkeitskonzept berücksichtigt werden muss. Die Autoren zeigen Herausforderungen und Unsicherheiten bei der Identifizierung …
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